商業(yè)承***近幾年蓬勃興起，但商業(yè)承***的信譽(yù)度畢竟不能與銀行承***相提并論。利益相關(guān)方為增加其信用度和流通性，慣常的做法是為大額的商業(yè)承***附跟單保函，引入金融機(jī)構(gòu)、**國企等非常有實力的主體承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任。遺憾的是，“聰明人”太多了，保函**手段花樣翻新，連一些久經(jīng)沙場專門從事商票貼現(xiàn)和做過橋業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)也屢屢上當(dāng)受騙。
警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱，將保函**提煉為四個陷阱和一名話：假保函與蘿卜章交相輝映，法律陷阱與文字**比翼齊飛。本文旨在揭穿保函**手段，送票友們一把鐘馗劍，降妖斬魔，讓“鬼”無處遁形。
警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱
陷阱一
：蘿卜章假保函
一家名叫環(huán)太平洋能源的**貿(mào)易公司，名頭挺虎氣，但懂行的人都應(yīng)該知道，這類貿(mào)易公司“虛胖”者居多，真正的strong者寥寥。該公司開出來一張5000萬元面額的商業(yè)承***，附有央企**五礦、鐵建某集團(tuán)或某銀行分支機(jī)構(gòu)的保函，你信嗎？其實要了解這個公司的實力，有幾條簡便易行的渠道，去海關(guān)查詢它的報關(guān)記錄、關(guān)稅繳納情況，去國稅查查它的增值稅票流轉(zhuǎn)，該公司業(yè)務(wù)量有多大、做什么業(yè)務(wù)、和誰在做業(yè)務(wù)瞬間一目了然?！敖鸲惾凇币呀?jīng)上線一年了，**實現(xiàn)了國稅、地稅信息的互聯(lián)互通，通過增值稅票流轉(zhuǎn)記錄，基本能一眼看穿任何一家企業(yè)。
隨著金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制意識的增強(qiáng)，沒有哪一家金融機(jī)構(gòu)會隨隨便便出具保函，因為出具保函意味著銀行為自己加設(shè)了債務(wù)清償義務(wù)，其內(nèi)控程序是非常嚴(yán)格的。在工程、招投標(biāo)、PPP項目等領(lǐng)域應(yīng)用***的銀行保函，都是開給有授信額度的企業(yè)，而且要通過銀行嚴(yán)格的資信審查，在交納保證金、手續(xù)費后才會開具。國企、央企也一樣，**對國有資產(chǎn)的監(jiān)管日益嚴(yán)格，對國企***考核、問責(zé)的力度一年比一年大，國企體系內(nèi)的企業(yè)互保都需向上級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門報告，為其它不同所有制主體企業(yè)開具保函更是屬于重大報批事項，得到批準(zhǔn)的可能性微乎其微。
這類假章、假保函在票據(jù)市場上曾一度泛濫，其實一個電話，一份快遞的書面函詢即可問個水落石出，但遺憾的是，總有盲目樂觀者上當(dāng)受騙。
警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱
陷阱二
：內(nèi)部工作人員欺上瞞下私自出具保函
這類保函具有隱蔽性，章是真章，但出具保函并非該單位真實意思的表示，甚至單位都不知情，而是某些內(nèi)部工作人員，與出票企業(yè)里外勾連，利用金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)在印章、公文管理、行政管理上的漏洞，欺上瞞下私自出具的。讓我們來看看某農(nóng)商行工作人員的表演吧：為取得利益相關(guān)人的***信賴，邀請其到農(nóng)商行辦公場所，事先經(jīng)巧妙安排后，借用某副行長辦公室，或在自己的辦公室門口臨時掛上副行長/行長辦公室的門牌，當(dāng)著利益相關(guān)人的面出具保函并蓋章。
眼見并不為實的事情太多了，要落實一個行為是否**該單位的真實意思表示，zui起碼應(yīng)該在辦公場所和該單位三個以上的職能部門分別溝通和落實，否則你所看到的可能就是騙子為你量身打造的“私人定制”狗血劇，一切都是特意隔離和營造出來的假象。
建議利益相關(guān)人要處處留心并積極取證，如能有事件全過程的視頻材料及證人，章確實是該單位的公章的情況下，對方的此行為很可能在法律上被認(rèn)定為表見代理，無論該單位是否知情同意，都是要承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的。
陷阱三：
跟單保函的保證效力不同于《票據(jù)法》上的保證。
票據(jù)法上的保證是指票據(jù)債務(wù)人之外的人所為的，以擔(dān)保特定票據(jù)債務(wù)人債務(wù)清償為內(nèi)容的票據(jù)行為?！镀睋?jù)法》第46條、47條規(guī)定了保證的必要記載事項，第48條規(guī)定了保證禁止記載事項。票據(jù)上的保證要通過簽章的方式記載于票據(jù)或粘單之上，且不能附有任何條件。
商業(yè)承***的跟單保函顯然不具備票據(jù)法上的保證所要求的形式要件，其實質(zhì)屬于民法上的擔(dān)保行為。最高**法院2000年11月21日發(fā)布實施的《關(guān)于審理票據(jù)**案件若干問題的規(guī)定》（法釋［2000］32號）第六十二條：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，**法院應(yīng)當(dāng)適用《中華*****擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。
這一差異對持票人的權(quán)利保障而言，差別是巨大的，票據(jù)法上出于保護(hù)持票人利益而做出的種種關(guān)于票據(jù)保證的義務(wù)、推定等規(guī)則均不能適用。從持票**益角度看，票據(jù)法上的保證與民法上的保證，在效力方面主要的區(qū)別有兩點：
（一）票據(jù)保證具有**性而不具有從屬性。票據(jù)保證只要符合法定形式就可單獨成立，即使被保證的債務(wù)因?qū)嵸|(zhì)上的原因而無效時（如被保證人的債務(wù)因違法等原因無效），也不因此影響票據(jù)保證的效力，保證人的責(zé)任仍然有效。而民法上的保證不具有這種**性，具有從屬性。它是以主債務(wù)存在為前提的，當(dāng)主債務(wù)無效時，保證也不能產(chǎn)生法律上的效力。
警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱
（二）票據(jù)保證只有連帶責(zé)任，而無一般保證責(zé)任，票據(jù)保證責(zé)任比民法保證責(zé)任相對重些。
票據(jù)保證人與被保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任：債務(wù)履行期滿，債務(wù)人不履行債務(wù)的，票據(jù)債權(quán)人可以不分先后，對票據(jù)債務(wù)人或保證人行使請求權(quán)，票據(jù)債務(wù)人或保證人應(yīng)當(dāng)足額付款，票據(jù)保證人不享有先訴抗辯權(quán)。
而民法上的保證分為一般保證和連帶保證：（1）在一般保證中，保證人享有先訴抗辯權(quán)，即保證人在主合同**未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍然不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的抗辯權(quán)。（2）在一般保證中，被保證人和保證人承擔(dān)責(zé)任有先后順序之分，被保證人是第一責(zé)任人，保證人是第二責(zé)任人，只有在被保證人的財產(chǎn)執(zhí)行完畢，債權(quán)人的債權(quán)仍不能清償時，其不足部分才由保證人承擔(dān)。（3）而連帶保證則是保證人和被保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，只要債務(wù)履行期滿，債務(wù)人沒有履行債務(wù)，債權(quán)人即可要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。
陷阱四：
通過文字**在主債權(quán)、保證方式、保證期間等方面精心布局，合法逃脫法律責(zé)任。
如上所述，商業(yè)承***的跟單保函屬于民法上的擔(dān)保行為，不同于票據(jù)法上的保證，騙子熟諳這一法律差異，通過對保函文字的遣詞造句，大玩文字**，在字里行間挖足陷阱，逃脫保證責(zé)任，而這一切又是合法的，這是保函騙術(shù)的zui高境界，沒有且深厚的法律知識和敏銳的視角，根本無法識別。該類騙術(shù)可做的文字**實在太多，恕難一一列舉，擇其要者提示如下：
（一）利用保證法律關(guān)系從屬性的特點，在主債權(quán)上做文章，故意使主債權(quán)模糊不清、特定化或無效。
如，保函中寫道：“我集團(tuán)自愿為A公司（出票人、承兌人）與B公司（收款人）電解銅交易項下A公司所負(fù)支付義務(wù)提供擔(dān)保。如A公司不能履行付款義務(wù)的，我集團(tuán)愿代為清償?！边@屬于典型的虛晃一***，A公司和B公司一般都是關(guān)聯(lián)公司，此處所說的電解銅合同與隨票所附的電解銅合同不見得是同一份合同，即便是同一份合同，當(dāng)持票人要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的，A公司和B公司會互相配合出具相關(guān)證據(jù)，證明它們之間電解銅業(yè)務(wù)已經(jīng)全部結(jié)清，以幫助擔(dān)保人免責(zé)。
如果出具保函的擔(dān)保人是真心實意提供擔(dān)保，它保證的主債權(quán)應(yīng)該是商業(yè)承***承兌人對本張票據(jù)的付款義務(wù)，這樣才是保障***持票**益zui大化的相對應(yīng)主債權(quán)。
警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱
（二）保證方式上明確為保證效力較低的一般保證，而非連帶責(zé)任保證。兩種保證方式的區(qū)別上文已有詳細(xì)比較，不再贅述。
（三）保證期間是一個很重要的期限，是指在主債務(wù)履行期屆滿后，保證人能夠容許債權(quán)人主張權(quán)利的zui長期限，而如果保函上的保證期間等于或短于票據(jù)到期日，這樣的擔(dān)保沒有任何意義。
如，保函上寫道：“某信用社對出票人承擔(dān)保證責(zé)任，擔(dān)保期為合同簽訂后六個月”。合同簽訂日一般早于或等于出票日，而紙質(zhì)商業(yè)承***一般都是六個月期限的，當(dāng)票據(jù)到期，***持票人行使付款請求權(quán)時，擔(dān)保人的義務(wù)早已或正好合法的歸于消滅。
（文章來源：天下通商貿(mào) 網(wǎng)址：http://www.txthp.com/）
